Wir helfen Unternehmen, Steuerschätzungen, Doppelbesteuerung und Steuerstrafbarkeit zu vermeiden und zu beseitigen

Beratung

Wir beraten Sie ausführlich mit jahrelanger Praxiserfahrung zum Internationalen Steuerrecht und zum Interkantónalen Steuerrecht.

Vertretung vor Behörden

Wir vertreten Sie vor den Steuerämtern und Finanzämtern, der Sozialversicherung und anderen Ämtern und Behörden

Prozessvertretung

Wir vertreten Sie vor Gericht und helfen Ihnen, in unserer Funktion als Steueranwalt, Ihre Ansprüche durchzusetzen.

Strafverteidigung

Als Strafverteidigung mit jahrelanger Erfahrung in Gerichtsverfahren in Deutschland und der Schweiz helfen wir Ihnen bei der Strafverteidigung bei Wirtschaftstrafsachen.

Hierbei hilft Ihnen OBENHAUS Steueranwalt Hamburg weiter

Steuer-Schätzung durch Deutsches Finanzamt vermeiden & beseitigen

Wann schätzt das Finanzamt?
- Schätzungsanlass
  - Mängel der Buchführung
    - GoBD
    - Mängel der Kassenbuchführung
    - Mängel von Nebenbüchern
      - Warenwirtschaftssysteme
      - Inventare
      - Geldwäsche-Compliance
  - Mängel bei Aufzeichnungen
    - Verrechnungspreisdokumentation
  - Verletzung von Mitwirkungspflichten
    - bei Auslandssachverhalten
    - in Betriebsprüfungen
  - keine Steuererklärung
- Schätzungsbedürfnis
  - vollständige Sachaufklärung versucht, aber nicht möglich
Was schätzt das Finanzamt?
- Gewinn / Umsatz, nicht Steuern
Warum schätzt das Finanzamt?
- Gleichmässigkeit der Besteuerung
Wie schätzt das Finanzamt?
- Schätzungsmethoden
Was hat eine Schätzung für Folgen?
- höhere Steuer / Doppelbesteuerung
- Ist die Schätzung zu niedrig, dann Steuerhinterziehung
- mangelnde Zuverlässigkeit
  - keine Stundungswürdigkeit
  - Gewerbeuntersagungsgrund
Wie kann ein Steueranwalt bei Schätzungen weiterhelfen?
- Prüfen des Schätzungsanlasses und des Schätzungsbedürfnis
- Reichweite / Umfang der Schätzung: Vollschätzung / Teilschätzung
- Prüfen der Schätzungsmethode und der Anwendung der Schätzungsmethode

Das können wir für Sie tun:

Vertretung gegenüber dem Finanzamt / Zoll zur Abwehr unberechtigter Steuerforderungen
Unterstützung des Steuerberaters
So läuft es ab:
- Senden Sie uns zu was Sie zu der Prüfung haben
- Wir ermitteln den Sachstand und den Handlungsbedarf und machen Ihnen eine Offerte

Steuerliche Aussenprüfungen & Steuer-Nachschauen von Finanzämtern & Zoll in Deutschland

steuerliche Aussenprüfung (Betriebsprüfung)
- Das prüft die Betriebsprüfung
  - Prüfungsanordnung
  - Steuer-Sonderprüfungen
- Ablauf einer Betriebsprüfung
  - Prüfungsanordnung, Prüfungsort und Datenzugriff
  - Erscheinen des Betriebsprüfers
  - Eröffnungsgespräch
  - Prüfungsfeststellungen
  - Erweiterungen der Betriebsprüfung
  - Schlussbesprechung
  - Prüfbericht
  - Erlass von Änderungsbescheiden
  - Einleitung von Steuerstrafverfahren
- So kann und so muss der Steuerpflichtige mitwirken
Steuer-Nachschauen
- Diese Arten der Steuernachschau gibt es
  - Kassen-Nachschau
  - Umsatzsteuer-Nachschau
  - Lohnsteuer-Nachschau
- So soll eine Steuer-Nachschau ablaufen
- Das sind die Risiken einer Steuer-Nachschau
  - Offenbarung unliebsamer / ungünstiger Fakten
  - Überleitung zu einer Betriebsprüfung
  - Ordnungsgeld
  - Einleitung eines Steuerstrafverfahrens
- So bereiten Sie sich auf Steuer-Nachschauen vor
  - Ansprechpartner
  - Instruktion an Mitarbeiter
- So verhalten Sie sich richtig bei Steuer-Nachschauen
  - Chef / StB / RA anrufen
  - Prüfer des Raumes verweisen
Zollkontrollen
- Finanzkontrolle Schwarzarbeit
- steuerliche Aussenprüfung (Betriebsprüfung)
- Barmittelkontrolle
- Einfuhrkontrolle
- Präferenz
- Exportkontrolle

Kasse & Kassenbuchführung

Kassentypen
- offene Ladenkasse
- geschlossene Ladenkasse
- Registrierkasse
- PC-Kasse
Kassenbuchführung
- Kassenbuch
- Kassenbericht
- Kassensturz
- Bonpflicht
- Fehler
  - Z-Bons
  - Nullstellungszähler
  - Organisationsunterlagen
  - TSE
  - nicht zugelassene Kasse
Anforderungen an Kassen
Kassen-Nachschau
Wie kann ein Steueranwalt bei Kassenthemen weiterhelfen?
- Vertretung gegenüber dem Finanzamt / Zoll zur Abwehr unberechtigter Forderungen wegen Kassenmängeln
- Vertretung gegenüber Finanzamt zur Abwehr von Prüfungshandlungen
- Unterstützung des Steuerberaters

Schätzung bei Auslandssachverhalten

Verletzung von erweiterten Mitwirkungspflichten
- Versagung des Betriebsausgabenabzugs
- Schätzung bei Geschäftsbeziehungen mit Steueroasen
- Hinzuschätzen bei Verwerfen von Verrechnungspreisen
- Hinzuschätzen bei Nichtvorlage der Verrechnungspreisdokumentation
Wie kann ein Steueranwalt bei Steuerschätzungen weiterhelfen?
- Vertretung gegenüber dem Finanzamt / Zoll zur Abwehr unberechtigter Forderungen
- Vertretung gegenüber Finanzamt zur Abwehr von Prüfungshandlungen
- Unterstützung des Steuerberaters

Steuer-Schätzung bei Verrechnungspreisen

Hierbei hilft Ihnen OBENHAUS Steueranwalt Zürich weiter

Steuer-Einschätzung durch Schweizer Steueramt vermeiden & beseitigen

Wann schätzt das Steueramt?
- Schätzungsanlass
  - Mängel der Buchführung
    - Mängel der Kassenbuchführung
    - Mängel von Nebenbüchern
      - Warenwirtschaftssysteme
      - Inventare
      - Geldwäscherei-Compliance
  - Mängel bei Aufzeichnungen
    - Transferpreisdokumentation
  - Verletzung von Mitwirkungspflichten
    - im Veranlagungsverfahren
    - in steuerlichen Buchprüfungen
  - Nichtabgaben von Steuererklärungen
- Schätzungsbedürfnis
  - vollständige Sachaufklärung versucht, aber nicht möglich
Was schätzt das Steueramt?
- Gewinn / Umsatz, nicht Steuern
Warum schätzt das Steueramt?
- Gleichmässigkeit der Besteuerung
Wie schätzt das Steueramt?
- Schätzungsmethoden
Was hat eine Schätzung für Folgen?
- höhere Steuer / Doppelbesteuerung
- Ist die Schätzung zu niedrig, dann Steuerhinterziehung
- mangelnde Zuverlässigkeit
  - keine Stundungswürdigkeit
  - Gewerbeuntersagungsgrund
Wie kann ein Steueranwalt bei Schätzungen weiterhelfen?
- Prüfen des Schätzungsanlasses und des Schätzungsbedürfnis
- Reichweite / Umfang der Schätzung: Vollschätzung / Teilschätzung
- Prüfen der Schätzungsmethode und der Anwendung der Schätzungsmethode
Das können wir für Sie tun:
- Vertretung gegenüber dem Steueramt / Zoll zur Abwehr unberechtigter Steuerforderungen
- Unterstützung des Steuerberaters
- So läuft es ab:
  - Senden Sie uns zu was Sie zu der Prüfung haben
  - Wir ermitteln den Sachstand und den Handlungsbedarf und machen Ihnen eine Offerte

Steuer-Buchprüfungen durch Steuerämter & Zoll in der Schweiz

Steuer-Buchprüfung
Zollkontrollen
- Buchprüfung

Doppelbesteuerung vermeiden & beseitigen

Steuerausscheidung von Betriebsstätten

Wann kommt es zu einer Doppelbesteuerung?
- 2 oder mehr Staaten / Kantone / Gemeinden besteuern
  - unerkannte Steuerdomizile
    - Zweitwohnungen
    - unerkannte Betriebsstätten
- Steuer-Schätzungen
Wie beugt man Doppelbesteuerung vor?
- Tax Compliance
- Tax Ruling / Vorabverständigungsverfahren
Wie wird Doppelbesteuerung beseitigt?
- Steuerausscheidung / Steuerfreistellung mit Progressionsvorbehalt
- Steueranrechnung
  - Anrechnungsverfahren
  - PStAV-CH
  - QueSt
  - ZIV
- Steuer-Erstattung
Wann scheitert die Vermeidung der Doppelbesteuerung?
- keine Identität der Steuersubjekte
- keine Identität der Steuerobjekte (verschiedene Einkünftequalifikation)
- zeitliche Aspekte
  - verschiedene Besteuerungszeiträume
  - keine korrespondierende Änderungsmöglichkeit
Was kann man bei Doppelbesteuerung tun?
- Änderung der kollidierenden Steuerfestsetzung
- Antrag auf Steueranrechnung / Steuerbefreiung
- Antrag auf Steuererstattung
- Verständigungsverfahren
Vertretung gegenüber dem Finanzamt / Steueramt / Zoll zur Beseitigung von Doppelbesteuerung
Beratung zur Vermeidung von Doppelbesteuerung
- Tax Compliance-Check
- Tax Compliance-Coaching
- Verrechnungspreis-Coaching

Steuerdomizil von Firmen

Betriebsstätte / Steuerdomizil von Firmen

Bedeutung der Betriebsstätte
- Substanzerfordernis
- personenlose Betriebsstätte (Serverbetriebsstätte)
- Geschäftsleitungsbetriebsstätte
- Vertreter-Betriebsstätten
Domizilgesellschaften und Briefkastenfirmen
Vermeiden von Betriebsstätten
Betriebsstättengewinnermittlung & Verrechnungspreisdokumentation
Vertretung gegenüber dem Finanzamt / Steueramt / Zoll bei behaupteten oder versagten Betriebsstätten / Steuerdomizilen / Steuerdomizilverfahren
Beratung zu Betriebsstätten
- Betriebsstätten-Check
- Tax Compliance-Coaching
- Verrechnungspreis-Coaching

Steuerstrafbarkeit vermeiden & beseitigen

straflose Selbstanzeige & Nachdeklaration von Steuern beim Schweizer Steueramt

Berichtigung unrichtiger Steuererklärungen
vereinfachte Erbennachbesteuerung in der Schweiz
Regularisierung von Auslandsvermögen
Informationsaustausch
- Automatischer Informationsaustausch (AIA) für Finanzkontodaten
- spontaner Informationsaustausch (SIA)
- Kulanzamtshilfe
- Rechtsschutz
- Amtshilfe bei Mwst/ Zoll
- Rechtshilfe / Auslieferung

strafbefreiende Selbstanzeige & Nachdeklaration beim Deutschen Finanzamt

Berichtigung unrichtiger Steuererklärungen / Steueranmeldungen
Nachdeklaration von Kryptogeschäften
Legalisierung von Auslandsvermögen
Informationsaustausch
- Automatischer Informationsaustausch (AIA) für Finanzkontodaten
- spontaner Informationsaustausch (SIA)
- Kulanzamtshilfe
- Rechtsschutz
- DAC 6
Amtshilfe bei Mwst/ Zoll
- SCAC-Anfragen
Rechtshilfe / Auslieferung

Nachsteuer & Steuerstrafrecht Schweiz

Steuerstrafrecht & Zuwiderhandlungen bei Steuer & Zoll
- Nachsteuer
- Steuerhinterziehung & Steuerbetrug
- illegale Einfuhr
- Geldwäscherei
- Vermögensabschöpfung / Einziehung / Vermögensarrest
- Unternehmensstrafrecht

Steuerstrafrecht Deutschland

Steuerstrafrecht & Ordnungswidrigkeiten bei Steuer & Zoll
- Zollstrafsachen
- Steuerhinterziehung & Steuergefährdung
- illegale Einfuhr
- Geldwäsche
- Vermögensabschöpfung / Einziehung / Vermögensarrest
- Unternehmensstrafrecht

Tax Compliance

Erklärungspflichten
- Steuererklärungspflicht
- Meldepflichten & Anzeigepflichten
Mitwirkungspflichten
- Sachaufklärung
- Auskunftsbegehren
- Vorlage von Unterlagen
- Datenzugriff
- Empfängerbenennung
- erweiterte Mitwirkungspflichten bei Auslandssachverhalten
Aufzeichnungspflichten
- Buchführung
- Kasse
- Gewinnaufzeichnung
- Geschäftspartner-Compliance
Aufbewahrungspflichten
Duldungspflichten
- Betriebsprüfung
- Datenzugriff: Datenerhebung und -verarbeitung
Berichtigungspflicht
Beratung zur Vermeidung von Doppelbesteuerung
- Tax Compliance-Check
- Betriebsstätten-Check
- Tax Compliance-Coaching
- Verrechnungspreis-Coaching
- Verfahrensdokumentations-Coaching